「ガラスの天井」という言葉があります。 女性がキャリアを追求する上でぶつかる、見えない壁のこと。 しかし、経営の最前線に立つ私たちが本当に向き合うべきは、もう一つの”見えない壁”——「キャッシュフローの壁」ではないでしょうか。
売上数字は順調なのに、なぜか月末には資金繰りに頭を悩ませる。 その焦りは、事業の成長だけでなく、私たちの心の余裕まで奪っていきます。
リクルート時代、私は数々の女性向けサービスの立ち上げに携わり、売上目標という「数字」を追い続けました。 執行役員となった30代では、確かに事業は成長していました。 しかし、子育てと経営の両立に苦しむ中で気づいたのは、利益が出ているのに「なぜかお金がない」という現実でした。
この記事は、単なる数字の改善テクニックを解説するものではありません。 資金の流れを整えることが、いかにして私たちの経営を、そして人生をしなやかにしてくれるのか。 私自身の経験と、同じように奮闘する女性経営者たちの声をもとに、数字の裏にある物語と向き合いながら、あなただけの「キャッシュフロー改善術」を見つける旅にご案内します。
目次
なぜ私たちの手元には、いつもお金が残らないのか？
「売上」という幻想と「キャッシュ」という現実
私がリクルートで学んだマーケティングの世界では、「売上」こそが成功の指標でした。 プレゼンテーションでは美しいグラフが並び、前年同月比○○％アップという数字に一喜一憂していました。 しかし、独立して自分の事業を始めたとき、衝撃的な現実に直面したのです。
帳簿上では確かに売上が立っている。 利益も出ている。 それなのに、銀行口座の残高を見るたびに不安になる——。
実は、この現象は決して珍しいことではありません。 東京商工リサーチの調査によると、2020年に倒産した企業のうち、実に46.8%が「黒字倒産」でした[1]。 つまり、倒産した企業の約半数は、帳簿上では利益が出ていたにも関わらず、資金繰りの悪化によって経営が行き詰まったのです。
なぜこのようなことが起こるのでしょうか。 答えは、「発生主義」という会計のルールにあります。 売上は商品やサービスを提供した時点で計上されますが、実際にお金が入ってくるのは1〜2ヶ月後。 一方で、仕入れ代金や人件費、家賃などの支払いは待ってくれません。 この「入金と支払いのタイムラグ」が、私たちを苦しめる正体なのです。
女性経営者が陥りやすい「3つの資金繰りの罠」
湘南の古民家で営む編集事務所で、私は月に一度「しなやか経営ラボ」という勉強会を開いています。 そこで出会う女性経営者たちの話を聞いていると、共通する3つのパターンが見えてきました。
1. 共感貧乏の罠
「取引先も大変そうだから、支払いサイトの延長を言い出せない」 「スタッフが頑張ってくれているから、賞与を出したい」
女性特有の共感力や思いやりが、時として資金繰りを圧迫します。 相手への配慮は美しい資質ですが、それが自社の経営を危険にさらしては本末転倒です。 私自身、リクルート時代に部下への想いが先行し、予算管理で苦労した経験があります。
2. 完璧主義の罠
主な特徴:
- サービスの質を追求するあまり、コストが膨らむ
- 「まだ改良の余地がある」と、なかなかサービスをリリースできない
- 先行投資が回収タイミングと合わない
完璧を目指すこと自体は素晴らしいことです。 しかし、完璧を追求するあまり、資金の回転が悪くなってしまうケースが後を絶ちません。
3. 自己投資の罠
女性経営者は学習意欲が高く、セミナーや研修への参加に積極的です。 しかし、その学びが直接的な売上につながる設計になっていないことがあります。 スキルアップは重要ですが、キャッシュフローとのバランスを考えることも大切です。
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稲盛哲学に学ぶ「キャッシュベース経営」の基本
京セラの創業者である稲盛和夫氏は、「もうかったお金はどこにあるのか」という素朴な疑問から、独自の経営哲学を編み出しました[2]。 技術者出身の稲盛氏が気づいたのは、会計上の利益と実際の現金の動きが一致しないという事実でした。
稲盛氏は著書『稲盛和夫の実学』の中で、キャッシュベース経営の重要性をこう語っています： 「経営のベースとなるのは、あくまでも手元のキャッシュであるため、会計上の利益が出ているからと安心するのではなく、『もうかったお金は、どこにあるのか』ということを常に考え、手元のキャッシュを増やすような経営をしていかなければなりません」[2]
この言葉は、私たち女性経営者にとって特に重要な示唆を含んでいます。 数字に強くないと言われがちな女性でも、「お金がどこにあるのか」という感覚的な疑問から始めることで、経営の本質に近づくことができるのです。
私が独立当初に学んだのは、まさにこの「お金の居場所」を把握することでした。 売上が立った瞬間に安心するのではなく、そのお金が実際に口座に入るまでの道のりを丁寧に追いかけること。 これが、しなやかな経営の第一歩だったのです。
キャッシュフロー計算書で確認すべき基本項目は次の通りです：
営業キャッシュフロー
- 本業での現金の出入り
- プラスであることが健全経営の基本
投資キャッシュフロー
- 設備投資や投資有価証券の売買
- 成長のための投資によりマイナスになることが多い
財務キャッシュフロー
- 借入金や株式発行による資金調達
- 返済や配当によりマイナスになることが多い
3ヶ月先まで見通す「資金繰り表」というお守り
エッセイストの岸本葉子さんが「日々の小さな気づきが人生を豊かにする」と書かれているように、経営においても小さな変化に気づくことが大切です。 資金繰り表は、まさにそんな「気づき」を与えてくれるお守りのような存在です。
私が初めて資金繰り表を作ったのは、独立から3年目のことでした。 それまでは何となく「大丈夫だろう」と楽観視していましたが、数字を可視化してみると、2ヶ月後に大きな支払いが重なることが判明。 幸い事前に気づけたおかげで、入金のお願いや支払いスケジュールの調整を行い、危機を回避できました。
資金繰り表作成の基本ステップは以下の通りです：
- 現在の現金残高を確認
- 今後3ヶ月の入金予定をリストアップ
- 同期間の支払予定をリストアップ
- 月末残高を計算
- 不足が予想される月を特定
完璧なものでなくても構いません。 手書きやExcelでも十分です。 重要なのは、未来の入出金を可視化し、心の準備をしておくことなのです。
明日からできる、しなやかなキャッシュフロー改善術
【守りの改善術】心の負担にならないコストの見直し方
「聖域なきコストカット」という言葉がありますが、私はこの考え方に疑問を感じています。 なぜなら、何でもかんでも削ってしまうと、事業の魅力や私たち自身のモチベーションまで削いでしまう可能性があるからです。
私がお勧めするのは、「見えない出血を止める」という視点でのコスト見直しです。 事業の価値を生まない支出、つまり「なんとなく続けている」経費に焦点を当てるのです。
例えば、湘南のシェアオフィスに移転したデザイナーの友人は、こんな話をしてくれました。 都心の一等地にオフィスを構えることにこだわっていたものの、実際にはクライアントが訪問することはほとんどなく、高額な家賃が経営を圧迫していました。 移転後は家賃が3分の1になり、浮いた資金で新しい機材を購入でき、事業の質が向上したそうです。
効果的なコスト見直しのポイント:
- 定期契約の見直し: 使っていないサブスクリプション、過剰な保険など
- 固定費の変動費化: 外注化により固定費を削減
- 相見積もりの習慣化: 年1回は主要な支払い先を見直す
- 稼働率の確認: オフィス、設備、人員の実際の使用率をチェック
重要なのは、削ることが目的ではなく、「本当に必要かどうか」を定期的に問い直すことです。
【攻めの改善術】感謝と共に伝える「交渉」の作法
女性経営者が最も苦手とするのが、相手がいる交渉かもしれません。 「申し訳ない」「迷惑をかけたくない」という気持ちが先行し、必要な交渉を避けてしまうことがあります。
しかし、私がリクルートの執行役員時代に学んだのは、「交渉は相手への誠意でもある」ということでした。 自社の価値を正しく伝え、適正な条件を提示することは、長期的な取引関係を築く上で欠かせません。
入金サイト短縮の交渉術:
- 現状への感謝を伝える 「いつもお世話になっております」から始める
- 具体的な提案をする 「現在60日の支払いサイトを30日にしていただけませんでしょうか」
- メリットを提示する 「早期入金により、より良いサービス提供が可能になります」
- 段階的な調整も提案 「一度に難しければ、まずは45日からでも」
価格改定についても同様です。 原材料の高騰や人件費の上昇を理由にするだけでなく、「今後、より良いサービスを提供させていただくために」という未来への投資として伝えることで、相手の理解を得やすくなります。
私自身、編集事務所の料金改定を行った際、既存クライアントには3ヶ月前に丁寧に説明し、改定理由と今後のサービス向上について詳しくお話ししました。 結果として、ほとんどのクライアントに継続していただくことができました。
【未来への改善術】融資や投資を「仲間集め」と捉える
銀行からの借入や外部からの資金調達を、「借金」や「他人のお金」と捉えるのではなく、「事業を応援してくれる仲間を増やすこと」と考えてみてください。 この視点の転換が、資金調達への心理的ハードルを大きく下げてくれます。
金融機関は、単にお金を貸すだけの存在ではありません。 彼らは地域経済の発展を支える使命を持っており、優良な企業の成長を心から願っています。 特に地方銀行や信用金庫は、地域密着型の経営を重視しており、長期的なパートナーシップを築くことができます。
金融機関との良好な関係構築のコツ:
- 定期的な現況報告: 決算書だけでなく、事業の近況を報告
- 早めの相談: 問題が深刻化する前に相談する
- 将来ビジョンの共有: 事業計画や成長戦略を伝える
- 地域貢献への意識: 地域経済への貢献についても言及
相談に行く前の準備として、以下の資料を整えておくことをお勧めします：
- 直近3期分の決算書
- 最新の試算表
- 資金繰り表（3〜6ヶ月先まで）
- 事業計画書（簡単なもので可）
- 借入希望額とその根拠
完璧である必要はありません。 大切なのは、事業に真摯に向き合い、将来に向けて責任を持って経営しているという姿勢を示すことです。
よくある質問（FAQ）
Q: 売上はあるのに、なぜかいつも資金繰りが苦しいのはなぜですか？
売上が現金として入金されるタイミング（入金サイト）と、仕入れや経費の支払いタイミング（支払いサイト）にズレがあることが主な原因です。 これを「運転資金」と言います。 売上が増えるほど、この運転資金も多く必要になるため、成長期にこそ資金繰りが苦しくなりがちです。 まずは簡単な資金繰り表で、お金の流れを可視化してみましょう。
Q: 銀行に融資の相談に行くのが怖いです。何を準備すれば良いですか？
そのお気持ち、とてもよく分かります。 銀行は「事業の健康状態を相談するパートナー」と考えてみてください。 準備としては、①事業内容がわかる簡単な資料、②過去2〜3期分の決算書、③今後の事業計画と、なぜ資金が必要なのかを説明する資料、④簡単な資金繰り表があると、話がスムーズに進みます。 完璧でなくても、誠実に事業と向き合う姿勢が何より大切です。
Q: お客様への値上げ交渉がどうしても苦手です。どう切り出せば良いでしょうか？
価格を上げることに罪悪感を持つ必要はありません。 品質維持やサービス向上のために必要なコストであることを、誠意をもって伝えることが大切です。 「原材料高騰のため」といった外的要因だけでなく、「今後、より良いサービスを提供させていただくために」という未来に向けた前向きな理由を添えて、感謝と共に伝えてみてください。
Q: キャッシュフロー改善のために、まず何から手をつけるべきですか？
まずは「知る」ことから始めましょう。 過去3ヶ月〜半年分の通帳の入出金を見返し、何にどれくらいのお金を使っているのかを把握するだけでも大きな一歩です。 その上で、回収が遅れている売掛金がないかチェックし、1件でも入金のお願いをしてみるのが、最も即効性のあるアクションです。
Q: 専門家（税理士など）に相談するタイミングはいつが良いですか？
「少しでも不安を感じた時」がベストなタイミングです。 問題が大きくなってからでは、打てる手が限られてしまいます。 顧問税理士がいない場合でも、地域の商工会議所などで無料相談会が開催されています。 経営者は孤独になりがちですから、客観的な視点を持つ専門家を早めに味方につけることをお勧めします。
まとめ
キャッシュフローを改善することは、ただ会社の数字を良くするだけではありません。 それは、経営者である私たち自身が、未来への漠然とした不安から解放され、心からの余裕を取り戻すための営みです。
お金の流れを整えることは、事業の血流を整え、ひいては私たちの人生そのものを、よりしなやかで豊かなものへと導いてくれます。 稲盛和夫氏が追求した「もうかったお金はどこにあるのか」という問いかけは、決して難しい経営理論ではありません。 むしろ、私たち女性が持つ直感的な感覚と深く通じ合うものなのです。
今日から始められる3つのアクション:
- 通帳チェック: 過去3ヶ月の入出金を確認し、お金の流れを把握する
- 資金繰り表作成: 簡単なもので良いので、3ヶ月先までの資金予測を立てる
- 一つの改善実行: 支払い条件の見直しや入金のお願いを一つでも実行する
この記事が、あなたが「見えない壁」を乗り越え、自分らしい経営を続けていくための、小さなお守りとなれば幸いです。 まずは、あなたの会社の通帳を、優しい気持ちで眺めてみることから始めてみませんか。
ガラスの天井は、一人では割ることができないかもしれません。 しかし、キャッシュフローという名の壁は、正しい知識と少しの勇気があれば、きっと乗り越えることができるはずです。
あなたの経営が、より自由で、より豊かなものになることを、心から願っています。
参考文献
[1] 2020年「倒産企業の財務データ分析」調査｜東京商工リサーチ
[2] キャッシュベース経営の原則｜稲盛和夫 オフィシャルサイト
[3] キャッシュ・フロー経営とは｜クラウド会計ソフト freee